Las repercusiones económicas de la COVID-19, junto con los nuevos requisitos de la NIIF 9, han acelerado la necesidad de la transformación digital en el ámbito de los cobros. Este artículo explica por qué.
- Los requisitos de la NIIF 9 implican que las entidades deben recuperar las deudas pendientes lo antes posible. Esto es especialmente importante a raíz de la pandemia de COVID-19.
- El valor total de los préstamos morosos en toda Europa podría alcanzar los 1,4 billones de euros a finales de 2022.
- El software de cobros impulsado por la IA puede acelerar la tasa de recuperación hasta en un 30% en las dos primeras semanas dentro de 30DPD.
- La digitalización y el análisis del comportamiento pueden mejorar tanto los importes recaudados como el número de préstamos cancelados en torno al 20%-30%.
El COVID-19 provocó un endurecimiento global de las finanzas, ya que las organizaciones ralentizaron el gasto debido al impacto económico de la pandemia. Los requisitos de la NIIF 9 también consolidan que el aumento del volumen de la morosidad tendrá un efecto significativo en la información financiera.
La NIIF 9 exige el reconocimiento anticipado de las pérdidas por deterioro. Las entidades deben realizar cálculos ponderados que prevean la probabilidad de que un préstamo se devalúe permanentemente. En otras palabras, si se convertirá en una pérdida por deterioro.
La diferencia entre la política de la NIIF 9 y la antigua NIC 39 es que la NIIF 9 exige a las organizaciones financieras que prevean reservas comparativamente correctas para sus pérdidas crediticias esperadas (ECL). Al exigir a los bancos e instituciones financieras que rindan cuentas de sus ECL, estas instituciones tendrán por tanto menos dinero disponible para gastar en otras inversiones.
El siguiente gráfico demuestra que, con los requisitos de la NIIF 9, las entidades tienen que constituir antes reservas mucho mayores para sus pérdidas crediticias previstas que cuando seguían la normativa de la NIC 39.
La clave es evitar que los activos de la fase 1 (préstamos rentables) se conviertan en la fase 2 (poco rentables) o en la fase 3 (no rentables). Una vez que un activo alcanza la fase 2 o la fase 3, las entidades tienen que mantener más dinero en reserva para cubrir las pérdidas crediticias previstas, lo que significa que no pueden prestarlo a los clientes.
Con las pérdidas por deterioro de valor que se dispararán tras la COVID-19, los requisitos de la NIIF 9 suponen un reto importante para las instituciones financieras. De hecho, incluso suponen un reto para la recuperación económica post-pandémica en general. Mantener más capital en reserva se correlaciona con menos capital disponible para préstamos o créditos, lo que afecta a la recuperación macroeconómica. Por lo tanto, nunca ha sido tan importante recuperar las deudas pendientes de forma tan rápida y rentable como sea posible.
Cómo la digitalización alivia la carga de trabajo de los nuevos requisitos
La digitalización no sólo hace que los informes financieros de los prestamistas sean más precisos, sino que también hace que sus equipos de cobros sean mucho más eficientes.
El aumento de la visibilidad a nivel de cuenta alivia la carga de trabajo de su equipo, que está trabajando diligentemente para cumplir los requisitos de la NIIF 9. Pueden analizar la gran cantidad de datos que tienen a su alcance para identificar rápidamente los activos de la fase 1 que corren el riesgo de caer en la fase 2 o la fase 3.
A continuación, se puede dar prioridad a estos clientes morosos, y los responsables del departamento de cobros pueden idear rápidamente la estrategia de acercamiento ideal basada en el comportamiento y las preferencias anteriores del cliente.
Cómo la digitalización ayuda a reducir el deterioro de los activos financieros y acelera las tasas de recuperación
Al digitalizar su proceso de cobro, las empresas pueden:
- Reconocer más fácilmente los activos de alto riesgo;
- Realice proyecciones de riesgo futuras precisas y basadas en datos;
- Recuperar rápidamente las deudas pendientes;
- Dirigir mejor los resultados de los clientes.
La implicación de la NIIF 9 es que tanto las instituciones financieras como las instituciones no financieras (IFN) necesitan recuperar sus deudas más rápidamente para limitar el aumento de las pérdidas esperadas que deben reportar.
La digitalización del ciclo de vida completo del crédito y de los procesos de cuentas por cobrar (A/R) mediante la gestión a nivel de cuenta, el autoservicio del cliente y la personalización impulsada por la IA/ML puede ayudar a los prestamistas a recuperar las deudas más rápidamente. Esto lo hará:
- Reducir su capital de reserva requerido para las pérdidas crediticias esperadas (ECL)
- Aumentar el volumen de préstamos disponibles que pueden conceder
Las entidades con capacidad digital ofrecen a los clientes morosos una serie de posibles métodos de pago que se adaptan a sus preferencias particulares. Algunos pueden preferir las opciones de autoservicio, mientras que otros prefieren gestionar los pagos a través de un chat en directo con un agente.
Gracias a la información sobre las cuentas basada en datos, los agentes pueden personalizar susmensajes de contacto y adaptarlos a las necesidades decada persona. Pueden ponerse en contacto con los clientes morosos a través de sus canales preferidos, utilizando el tono de voz que mejor les convenga y en el momento que mejor se adapte al cliente.
De hecho, mediante el uso de la personalización impulsada por la IA/ML, los portales de autoservicio para clientes y la gestión a nivel de cuenta impulsada por software, los departamentos de cobros pueden acelerar su tasa de recuperación hasta en un 30% en las primeras 2 semanas dentro de 30DPD. Por supuesto, las estrategias de reclamación deben ajustarse y perfeccionarse continuamente en función de la respuesta (o falta de respuesta) del cliente moroso.
Los KPI de comunicación digital pueden ser reveladores en este sentido. Un cliente puede haber expresado inicialmente su preferencia por comunicarse por correo electrónico. Sin embargo, cuando un agente indaga en su cuenta, ve que ninguno de los 3 correos electrónicos que su Empresa ha enviado ha sido abierto.
Los KPI de comunicación digital le ayudan a profundizar en el comportamiento y las preferencias de los clientes
Como resultado, el agente debería considerar la posibilidad de suspender los mensajes de divulgación por correo electrónico y optar por otra alternativa (como los mensajes SMS). Esta medición detallada a nivel de cuenta permite a los agentes perfeccionar su estrategia de divulgación. Al recuperar más rápidamente las deudas más antiguas, las entidades pueden influir mejor en la fase de deterioro (dentro del modelo ECL) en la que se encuentran sus cuentas.
Las herramientas digitales, que proporcionan capacidades de gestión a nivel de cuenta, permiten a los agentes ser tan granulares o tan amplios como sea necesario. Las entidades pueden obtener rápidamente información sobre el rendimiento general de su cartera de préstamos o profundizar en los detalles relativos a un cliente moroso en particular.
COVID-19, NIIF 9 y NFIs
Aunque la NIIF 9 afecta en mayor medida a las instituciones financieras y a los bancos, su alcance no se limita únicamente a estas empresas. Las instituciones no financieras (IFN) deben prestar mucha atención a los requisitos estipulados en la NIIF 9, y tener una estrategia para cumplir con sus normas en el futuro. A raíz de la COVID-19, esto es especialmente importante.
Sin embargo, el alcance de los requisitos de la NIIF 9 para una IFN depende de la naturaleza de los activos financieros de la entidad. Por lo tanto, las IFN deben saber primero cómo deben medirse y clasificarse sus activos financieros con arreglo al primer requisito de la NIIF 9; por ejemplo, las aseguradoras también deben conocer todos los requisitos de la NIIF 17. Las compañías de seguros deben tener en cuenta los tipos de instrumentos financieros sobre los que informan, especialmente cuando se trata de instrumentos de deuda frente a instrumentos de capital.
Los instrumentos de capital, como las acciones, siempre se contabilizan a su valor razonable. Los instrumentos de deuda (bonos y préstamos), en cambio, deben someterse a una prueba de modelo de negocio y SPPI para determinar si son a valor razonable o se amortizan.
Dado que los instrumentos de deuda pueden constituir a menudo la mayor parte de los instrumentos financieros dentro de una organización de seguros, es crucial que estas instituciones presten mucha atención a sus requisitos de la NIIF 9. De hecho, si un instrumento de deuda se clasifica como "deuda simple", una organización debe reconocer y contabilizar de forma proactiva la pérdida de crédito esperada, al igual que una institución financiera.
En esencia, es igual de importante que las instituciones financieras digitalicen sus operaciones financieras, y precisamente por las mismas razones.
Conclusión
El mundo necesita urgentemente que las instituciones financieras ayuden a estimular la economía post-pandémica. Pero los requisitos de la NIIF 9, combinados con la moratoria generalizada de la deuda, obligan a las instituciones financieras a acumular reservas de efectivo cuando podrían estar dando préstamos.
Por lo tanto, las entidades necesitan recuperar las deudas de forma más rápida y rentable, evitando que los préstamos rentables se conviertan en poco rentables o incluso en no rentables. Para ello, deben digitalizar su proceso de cobro.
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