Como sabe, el flujo de caja es el pilar de cualquier empresa. Sin embargo, a pesar de su importancia para llevar a cabo una operación saludable y acelerar el crecimiento, incluso las empresas más rentables pueden tener problemas con el flujo de caja.
De hecho, el 54% de las PYMES encuestadas en el Reino Unido, Alemania, Francia, Italia y Estados Unidos señalaron los problemas de tesorería como su mayor obstáculo para el crecimiento empresarial. Mientras que el 76% afirmó que depende principalmente del flujo de caja de las operaciones para sobrevivir y crecer.
Uno de los mayores problemas es saber cómo regular con éxito los ingresos y controlar los gastos. Aunque maximizar las ventas a toda costa puede parecer una prioridad para algunos, ¿de qué sirve tener unas cifras de ingresos impresionantes si se tarda demasiado en cobrar las cuentas por cobrar y se es incapaz de estar al día con las cuentas por pagar?
En este artículo encontrará métodos probados que abordan esta cuestión fundamental y permiten a las empresas encauzar su tesorería por el buen camino.
Los principales puntos de interés:
- El uso de ratios de liquidez como parte de la información y la contabilidad de una empresa, como el ratio actual, el ratio rápido y el DSO, puede ayudar a establecer el efectivo actual en mano.
- La elaboración de un estado de tesorería y una previsión de tesorería permitirá a las empresas identificar los desfases de tesorería.
- Mejorar los procesos actuales de cobro y gestión de la deuda incorporando la automatización, abordando el tono de las comunicaciones y actualizando las condiciones de pago animará a los clientes a pagar a tiempo.
- Liquidar el inventario antiguo puede liberar el flujo de caja. Esto puede conseguirse haciendo comprobaciones periódicas del inventario y adoptando un sistema de inventario justo a tiempo o la alternativa de flujo de caja libre de Amazon.
- Aumentar los precios puede impulsar el flujo de caja. Alinearlo con los precios del sector, el coste del inventario y el tiempo empleado.
- Abordar los gastos de funcionamiento existentes, como el arrendamiento de equipos en lugar de su compra, la automatización de las comunicaciones de cobro de deudas y la búsqueda de recursos más baratos.
1. Encuentre el mejor ratio de liquidez para usted
Un buen punto de partida para mejorar el flujo de caja es determinar una métrica consistente de su efectivo actual en mano. Hay múltiples formas de hacerlo, pero los ratios de liquidez son una de las métricas financieras más eficaces. Ayudan a las empresas a determinar rápidamente la capacidad de un deudor para pagar las deudas pendientes actuales y su margen de seguridad financiera, sin aumentar el capital externo.
A diferencia de los ratios de solvencia, que evalúan la capacidad a largo plazo de un deudor para pagar las deudas en curso, los ratios de liquidez se centran en las obligaciones a corto plazo y los flujos de caja.
Aunque puede haber múltiples ratios de liquidez, sólo debe utilizar una forma y ceñirse a ella. Utilizar diferentes ratios de liquidez y compararlos dará una imagen falsa de tu situación actual.
Una vez que encuentre una forma ideal de informar y contabilizar, tendrá una línea de base para mejorar. Esto es esencial para supervisar su progreso de trimestre en trimestre para ver si sus nuevos métodos están funcionando.
Ratios de liquidez comunes:
- El ratio actual
Este ratio de liquidez mide la capacidad de una empresa para pagar sus pasivos corrientes con sus activos corrientes (efectivo, inventarios, cuentas por cobrar). Cuanto más alto sea, mejor será su liquidez.
Ratio de corriente = Activo corriente / Pasivo corriente
- El ratio rápido
Este ratio de liquidez común, también conocido como ratio de prueba ácida, mide la capacidad de una empresa para hacer frente a sus obligaciones a corto plazo con sus activos más líquidos. Tenga en cuenta que los activos corrientes no incluyen las existencias.
Ratio de rapidez = (efectivo y equivalentes de efectivo + valores negociables + cuentas por cobrar) / pasivo corriente
- Días de ventas pendientes (DSO)
Esta métrica de liquidez se utiliza para medir el número de días que tarda una empresa en cobrar después de realizar una venta. Un DSO más alto significa que una empresa está atrofiando el flujo de caja y está inmovilizando el capital en las cuentas por cobrar.
DSO = promedio de cuentas por cobrar / ingresos por día
2. Identificar los desfases de tesorería
Otra forma útil de regular sus finanzas actuales y futuras es identificar cualquier posible desfase de tesorería utilizando estas dos fórmulas de flujo de caja.
Estado de flujo de caja
Un estado de flujo de caja se parece mucho a una cuenta de pérdidas y ganancias y a un balance. Su objetivo es evaluar cómo entra y sale el efectivo de la empresa, lo que permite comprender mejor qué impacto tiene el flujo de caja en el funcionamiento de la empresa y cómo se concilian los pagos con los saldos y valores de caja.
Un estado de flujo de caja incluye:
- Flujo de caja de explotación: se trata de los ingresos netos de una empresa, más o menos los aumentos o disminuciones de sus activos, pasivos y gastos corrientes.
- Flujo de caja de inversión: esta cifra refleja los aumentos o disminuciones de los activos a largo plazo o fijos (independientemente de la depreciación acumulada).
- Flujo de caja de financiación: representa los aumentos o disminuciones de los pasivos a largo plazo/del capital de los propietarios de la deuda o de los dividendos.
Una vez establecidas estas tres cifras, pueden sumarse o restarse del saldo de caja inicial para obtener el saldo neto de caja global.
Previsión de tesorería
Mientras que un estado de flujo de caja muestra el flujo de caja actual de su empresa en cualquier momento, una previsión de flujo de caja le ayuda a predecir cómo será su balance en el futuro.
Disponer de esta información te permitirá cumplir con las obligaciones financieras teniendo en cuenta el saldo de caja actual y sumando o restando las entradas y salidas de caja previstas. Desde el punto de vista de la planificación, te ayudará a tomar decisiones futuras, como saber cuándo invertir, contratar y pedir préstamos.
Para calcular su previsión de tesorería, sólo tiene que sumar a su saldo de caja actual el importe de las ventas, los préstamos o los inversores que espera obtener durante el periodo de previsión. A continuación, reste las salidas de efectivo previstas para el periodo de previsión, como los pagos de préstamos, proveedores, nóminas y cualquier otro gasto fijo. El periodo típico para una previsión de tesorería suele hacerse cada semana, mes o trimestre.
Fórmula de previsión de tesorería: tesorería actual + entradas de tesorería previstas - salidas previstas = tesorería prevista
3. Conseguir que los clientes paguen a tiempo
Además de saber cómo gestionar los gastos de su empresa y analizar el flujo de caja, también es esencial trabajar en su proceso de cobro de deudas para reducir su promedio de DSO (días de ventas pendientes) y asegurarse de que los saldos se están liquidando temprano o a tiempo.
Esto incluye:
- Automatizar los procesos manuales: enviar textos, correos electrónicos y mensajes de redes sociales automatizados para recordar a los clientes que deben pagar y crear páginas de aterrizaje con soluciones de pago instantáneo.
- Mejorar el tono: pensar en cómo el equipo de atención al cliente o de cobros se dirige a los clientes. Ser empáticos, pero directos.
- Actualizar las condiciones de pago: seguir con los incentivos por pago anticipado ofreciendo pagos con tarjeta de crédito y opciones de pago a la carta.
Si quieres una solución que incorpore estas tres áreas, deberías echar un vistazo a nuestro innovador software de gestión y cobro de deudas. Gracias a la IA y la automatización, está diseñado para impulsar el diálogo entre empresas y clientes para crear una experiencia de reembolso sin esfuerzo.
En lugar de limitarse a enviar una serie de mensajes automatizados sin reflexión previa, nuestro software analiza los hábitos de comportamiento para ayudar a las empresas a utilizar el tono adecuado en sus comunicaciones y ofrecer una experiencia personalizada. Junto con la opción de pago a la carta de nuestro software, es más probable que los clientes paguen rápidamente y sigan trabajando con usted en el futuro.
Sin embargo, en casos extremos en los que su empresa necesita dinero en efectivo inmediatamente, puede recurrir al factoring de facturas. Se trata del proceso de vender tus facturas impagadas (por una pequeña comisión) a una página web Empresa a cambio de una liquidación instantánea en efectivo. Ellos se encargarán entonces del pago. Pero ten en cuenta que esta opción suele perjudicar las relaciones con los clientes.
4. Liquidar el inventario antiguo
El inventario antiguo suele ser uno de los mayores gastos del negocio. Aunque necesitas el inventario para obtener beneficios, no quieres una afluencia de algo que no se vende.
Tanto si formas parte de una PYME como de una empresa emergente, puedes liberar el flujo de caja controlando los patrones de venta de tu negocio mes a mes. Si tienes existencias antiguas que te cuesta vender, piensa en liquidarlas para que siga entrando dinero.
En el futuro, siempre puede implantar un sistema de inventario justo a tiempo (JIT ) que alinee sus necesidades de materias primas con su programa de producción. Esto significa que sólo pedirá a los fabricantes los materiales necesarios para realizar un producto o servicio una vez que el cliente haya hecho un pedido. De este modo, fabricará los productos según el pedido y no tendrá existencias viejas durante los periodos más tranquilos.
O podría utilizar el modelo de inventario de flujo de caja libre de Amazon, que consiste en pedir un crédito a los fabricantes que elaboran sus propios productos etiquetados y pagarles a lo largo del tiempo, al tiempo que obtiene un flujo de caja instantáneo de los clientes que hacen un pedido.
Este modelo de flujo de caja libre garantiza que empresas como Amazon puedan distribuir sus productos rápidamente para una mayor satisfacción de los clientes, repartiendo el coste de los gastos y obteniendo beneficios de la venta rápida inmediatamente. Sin embargo, hay que tener en cuenta que para beneficiarse de este modelo hay que tener un bajo DSO y un firme control del inventario mes a mes.
5. Aumentar los precios
Si su flujo de caja no mejora con el tiempo, podría valer la pena considerar la posibilidad de aumentar los precios de los productos o servicios de su empresa.
Investigue lo que cobran sus competidores y evalúe si los precios de los equipos o del inventario han aumentado. También merece la pena examinar con detenimiento el tiempo que se tarda en realizar los procesos actuales. Hay que encontrar un término medio entre mantener unos precios competitivos y compensar el trabajo extra o los recursos necesarios para completar un trabajo.
Una de las mejores maneras de aumentar los precios es hacerlo gradualmente y con transparencia. Si los aumentas drásticamente de la noche a la mañana sin previo aviso, frustrarás a los clientes actuales y alejarás a los potenciales nuevos. Hay toda una psicología detrás de la fijación del precio correcto, que incluye el uso de "precios de encanto" para asegurarse de que sus precios terminan en un "9" y "99", así como la reducción del dígito izquierdo en uno.
Hágalo bien y verá una mejora del flujo de caja en cuestión de meses.
6. Abordar los gastos de funcionamiento existentes
Como se ha mencionado anteriormente, mejorar el flujo de caja no consiste únicamente en aumentar las ventas, sino que también es esencial gestionar y reducir al máximo el efectivo que sale de su empresa.
Utilizando la información de su estado de tesorería, examine cuidadosamente sus gastos y desglose cada uno de ellos para ver en qué se gasta su dinero. Pregúntate: ¿es necesario el gasto? ¿Puede encontrar un sustituto?
La eficiencia es otra forma de abordar las operaciones y mejorar el flujo de caja. Esto incluye la búsqueda de formas de agilizar los procesos, como la automatización de las comunicaciones en el proceso de cobro de deudas y la compra de mejores equipos que ayuden a los empleados a hacer su trabajo más rápidamente.
Por otra parte, alquilar equipos en lugar de comprarlos puede liberar también el flujo de caja. El problema de muchas tecnologías modernas es que pierden su valor muy rápidamente, especialmente cuando se trata de ordenadores portátiles y de sobremesa. Sí, perderá la ventaja de poseer el equipo, pero podrá reducir los gastos pagando cuotas mensuales más bajas.
La última forma de minimizar tus gastos es pedir a tus proveedores actuales tarifas de inventario al por mayor. Si llevas mucho tiempo trabajando con ellos, pregúntales si pueden hacerte un precio especial en equipos o productos al comprometerte con su negocio durante un periodo determinado.
Reflexiones finales
Lo principal es recordar que hay que dedicar el mismo tiempo a analizar la tesorería que a implantar nuevos procesos. Conocer mejor los gastos, la liquidez, las previsiones de tesorería y la media de la tesorería disponible le permitirá desarrollar una estrategia centrada en los problemas de tesorería específicos de su empresa.
Por ejemplo, si le está costando demasiado tiempo liquidar las cuentas por cobrar pero sus costes operativos son mínimos, puede dedicar más recursos a evaluar el DSO de su empresa y a introducir nuevas medidas para acelerar el proceso de cobro de deudas. Cuanto mejor sea la identificación del origen de los problemas, menos tiempo dedicará a formas ineficaces y no relevantes de mejorar su flujo de caja.
Para obtener más ayuda para maximizar su flujo de caja, conozca nuestro innovador software de gestión y cobro de deudas. Gracias al uso de la ciencia del comportamiento, la inteligencia artificial y la automatización, podrá agilizar los procesos, mejorar la experiencia del cliente y aumentar el flujo de caja de su empresa. O si necesita ayuda para calcular su DSO medio, pruebe nuestra calculadora de DSO gratuita.
