Die wirtschaftlichen Auswirkungen von COVID-19 - in Verbindung mit den neuen Anforderungen von IFRS 9 - haben die Notwendigkeit der digitalen Transformation bei Forderungsmanagement beschleunigt. Dieser Artikel erklärt, warum.
- Die Anforderungen von IFRS 9 bedeuten, dass die Institute ausstehende Forderungen so schnell wie möglich eintreiben müssen. Dies ist besonders wichtig im Zuge der COVID-19-Pandemie.
- Der Gesamtwert der notleidenden Kredite (NPL) in Europa könnte bis Ende 2022 1,4 Billionen Euro erreichen.
- Die KI-gesteuerte Software Forderungsmanagement kann die Genesungsrate innerhalb der ersten 2 Wochen von 30DPD um bis zu 30% beschleunigen.
- Durch Digitalisierung und Verhaltensanalyse können sowohl die eingezogenen Beträge als auch die Anzahl der abgeschriebenen Kredite um etwa 20-30% verbessert werden.
COVID-19 führte zu einer globalen Straffung der Geldbörsen, da die Unternehmen aufgrund der wirtschaftlichen Auswirkungen der Pandemie ihre Ausgaben zurückfuhren. Die Anforderungen von IFRS 9 verfestigen auch, dass das steigende NPL-Volumen einen erheblichen Einfluss auf die Finanzberichterstattung haben wird.
IFRS 9 verlangt die frühzeitige Erfassung von Wertminderungen. Unternehmen müssen gewichtete Berechnungen anstellen, die vorhersagen, wie wahrscheinlich es ist, dass ein Kredit dauerhaft abgewertet wird. Mit anderen Worten, ob es zu einem Wertminderungsaufwand kommen wird.
Der Unterschied zwischen IFRS 9 und dem alten IAS 39 besteht darin, dass IFRS 9 von den Finanzinstituten verlangt, vergleichsweise korrekte Rückstellungen für ihre erwarteten Kreditverluste (ECLs) zu bilden. Indem Banken und Finanzinstitute für ihre ECLs zur Rechenschaft gezogen werden, haben diese Institute daher weniger Geld für andere Investitionen zur Verfügung.
Die folgende Grafik zeigt, dass die Institute unter den Anforderungen von IFRS 9 früher weitaus größere Rückstellungen für ihre erwarteten Kreditverluste bilden müssen als unter den Vorschriften von IAS 39.
Der Schlüssel liegt darin, zu verhindern, dass Aktiva der Stufe 1 (leistungsfähige Kredite) entweder in Stufe 2 (notleidend) oder Stufe 3 (notleidend) übergehen. Sobald ein Vermögenswert die Stufe 2 oder 3 erreicht, müssen die Institute mehr Geld in Reserve halten, um die erwarteten Kreditverluste zu decken, d.h. sie können ihn nicht mehr an Kunden ausleihen.
Da die Wertminderungsaufwendungen nach COVID-19 in die Höhe schnellen werden, stellen die Anforderungen von IFRS 9 eine große Herausforderung für Finanzinstitute dar. In der Tat stellen sie sogar eine Herausforderung für die breitere wirtschaftliche Erholung nach der Pandemie dar. Mehr Kapital in Reserve zu halten bedeutet, dass weniger Kapital für Darlehen oder Kredite zur Verfügung steht, was die makroökonomische Erholung beeinträchtigt. Es war daher noch nie so wichtig wie heute, ausstehende Forderungen so schnell und kosteneffizient wie möglich einzutreiben.
Wie die Digitalisierung die Arbeitsbelastung durch neue Anforderungen erleichtert
Durch die Digitalisierung wird nicht nur die Finanzberichterstattung der Kreditgeber genauer, sondern auch die Effizienz der Teams von Forderungsmanagement erheblich gesteigert.
Die Erhöhung der Transparenz auf Kontoebene erleichtert die Arbeit Ihres Teams, das eifrig daran arbeitet, die Anforderungen von IFRS 9 zu erfüllen. Sie können die Fülle der ihnen zur Verfügung stehenden Daten analysieren, um schnell Vermögenswerte der Stufe 1 zu identifizieren, bei denen die Gefahr besteht, dass sie in Stufe 2 oder Stufe 3 fallen.
Diese überfälligen Kunden können dann priorisiert werden, wobei die Abteilungsleiter von Forderungsmanagement auf der Grundlage des bisherigen Verhaltens und der Vorlieben des Kunden schnell die ideale Ansprachestrategie entwickeln können.
Wie die Digitalisierung dazu beiträgt, die Wertminderung von finanziellen Vermögenswerten zu reduzieren und die Rückzahlungsraten zu beschleunigen
Durch die Digitalisierung ihres Forderungsmanagement Prozesses können Unternehmen:
- Erkennen Sie risikoreiche Vermögenswerte leichter;
- Erstellen Sie genaue, datengestützte Prognosen für zukünftige Risiken;
- treiben Sie ausstehende Forderungen schnell ein;
- Bessere Steuerung von Kundenergebnissen.
IFRS 9 hat zur Folge, dass sowohl Finanzinstitute als auch Nicht-Finanzinstitute (NFIs) ihre Schulden schneller eintreiben müssen, um den Anstieg der erwarteten Verluste, die sie melden müssen, zu begrenzen.
Die Digitalisierung des gesamten Kreditlebenszyklus und der Debitorenprozesse durch Verwaltung auf Kontoebene, Kundenselbstbedienung und KI/ML-gesteuerte Personalisierung kann Kreditgebern helfen, Forderungen schneller einzutreiben. Dies wird:
- ihr erforderliches Reservekapital für erwartete Kreditverluste (ECLs) zu reduzieren
- Erhöhen Sie das verfügbare Kreditvolumen, das sie vergeben können
Digital gestützte Institute bieten überfälligen Kunden eine Reihe möglicher Zahlungsmethoden an, die ihren eigenen Vorlieben entsprechen. Einige bevorzugen Selbstbedienungsoptionen, während andere die Zahlungen lieber über einen Live-Chat mit einem Agenten abwickeln möchten.
Mithilfe von datengestützten Erkenntnissen auf Kontoebene können die Agenten ihre Ansprache personalisieren und dieBotschaften darauf abstimmen, was bei den einzelnen Kunden ankommt. Sie können überfällige Kunden über die von ihnen bevorzugten Kanäle kontaktieren und dabei den Tonfall verwenden, der für sie am besten geeignet ist, und das zu einem Zeitpunkt, der dem Kunden passt.
Durch den Einsatz von KI/ML-gestützter Personalisierung, Selbstbedienungs-Kundenportalen und softwaregestützter Verwaltung auf Kontoebene können die Abteilungen von Forderungsmanagement ihre Beitreibungsrate in den ersten 2 Wochen innerhalb von 30DPD um bis zu 30 % beschleunigen. Natürlich müssen Mahnstrategien laufend angepasst und verfeinert werden, je nachdem, wie ein überfälliger Kunde reagiert (oder nicht reagiert).
Digitale Kommunikations-KPIs können in dieser Hinsicht aufschlussreich sein. Ein Kunde hat vielleicht zunächst angegeben, dass er lieber per E-Mail kommunizieren möchte. Wenn ein Mitarbeiter jedoch in seinem Konto nachschaut, sieht er, dass keine der 3 E-Mails, die Ihr Unternehmen verschickt hat, geöffnet wurde.
Digitale Kommunikations-KPIs helfen Ihnen, das Verhalten und die Vorlieben Ihrer Kunden zu verstehen.
Infolgedessen sollte der Agent in Erwägung ziehen, die E-Mail-Ansprache einzustellen und sich stattdessen für eine andere Alternative zu entscheiden (z. B. SMS-Nachrichten). Eine solch detaillierte Messung auf Kontoebene ermöglicht es den Agenten, ihre Outreach-Strategie zu verfeinern. Indem sie ältere Forderungen schneller eintreiben, können die Institute besser beeinflussen, in welches Stadium der Wertminderung (im Rahmen des ECL-Modells) ihre Konten fallen.
Digitale Tools, die Funktionen für die Verwaltung auf Kontoebene bieten, ermöglichen es den Agenten, so detailliert oder so umfangreich wie nötig vorzugehen. Die Institute können schnell Einblicke in die Gesamtleistung ihres Kreditportfolios gewinnen oder die Details eines bestimmten überfälligen Kunden analysieren.
COVID-19, IFRS 9 und NFIs
Obwohl IFRS 9 Finanzinstitute und Banken am stärksten betrifft, ist er nicht nur auf diese Unternehmen beschränkt. Nicht-Finanzinstitute (NFIs) müssen die in IFRS 9 festgelegten Anforderungen genau beachten und eine Strategie für die Einhaltung der Standards in der Zukunft entwickeln. Im Zuge von COVID-19 ist dies besonders wichtig.
Der Umfang der Anforderungen von IFRS 9 an ein NFI hängt jedoch von der Art der finanziellen Vermögenswerte des Unternehmens ab. Daher müssen NFIs zunächst wissen, wie ihre finanziellen Vermögenswerte gemäß der ersten Anforderung von IFRS 9 zu bewerten und zu kategorisieren sind - zum Beispiel müssen sich Versicherer auch aller Anforderungen von IFRS 17 bewusst sein. Versicherungsunternehmen müssen darauf achten, welche Arten von Finanzinstrumenten sie ausweisen - vor allem, wenn es um Schuldtitel gegenüber Eigenkapitalinstrumenten geht.
Eigenkapitalinstrumente, wie Aktien, werden immer zum beizulegenden Zeitwert ausgewiesen. Fremdkapitalinstrumente (Anleihen und Darlehen) hingegen müssen einem Geschäftsmodell- und SPPI-Test unterzogen werden, um festzustellen, ob sie zum beizulegenden Zeitwert oder abgeschrieben werden.
Da Fremdkapitalinstrumente oft den Großteil der Finanzinstrumente innerhalb eines Versicherungsunternehmens ausmachen, ist es wichtig, dass diese Unternehmen die Anforderungen von IFRS 9 genau beachten. Wenn nämlich ein Schuldinstrument als "einfache Schuld" eingestuft wird, muss ein Unternehmen erwartete Kreditverluste erkennen und proaktiv verbuchen - genau wie ein Finanzinstitut.
Im Grunde genommen ist es für NFIs mit unterschiedlichen Vermögenswerten genauso wichtig, ihre Finanzgeschäfte zu digitalisieren wie für Finanzinstitute, und zwar aus genau denselben Gründen.
Fazit
Die Welt braucht dringend Finanzinstitute, um die Wirtschaft nach der Pandemie anzukurbeln. Aber die Anforderungen von IFRS 9 in Verbindung mit den weit verbreiteten Schuldenmoratorien zwingen die Finanzinstitute dazu, Barreserven anzulegen, obwohl sie Kredite vergeben könnten.
Die Institute müssen daher ihre Forderungen schneller und kosteneffizienter eintreiben und verhindern, dass leistungsfähige Kredite zu leistungsschwachen oder gar notleidenden Krediten werden. Um dies zu erreichen, müssen sie ihren Forderungsmanagement Prozess digitalisieren.
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